Chính sách thuế nhập khẩu của Mỹ, Úc và Canada khi nhận hàng từ Việt Nam 

Tổng quan về thuế nhập khẩu khi gửi hàng từ Việt Nam đi quốc tế

Khi hàng hóa được gửi từ Việt Nam đến các quốc gia như Mỹ, Úc hay Canada, người nhận (cá nhân hoặc doanh nghiệp) có thể phải nộp thuế và làm thủ tục thông quan theo quy định của nước sở tại. Mỗi quốc gia có luật hải quan khác nhau, bao gồm:

• Thuế nhập khẩu (Import Duty)

• Thuế giá trị gia tăng hoặc thuế bán hàng (VAT/GST/HST)

• Thuế tiêu thụ đặc biệt với một số mặt hàng

• Phí kiểm định, phí thông quan, phí xử lý hải quan

Việc nắm rõ chính sách thuế giúp người gửi – người nhận tránh tình trạng hàng bị giữ, phát sinh chi phí hoặc chậm được giao.

Thuế nhập khẩu vào Mỹ khi nhận hàng từ Việt Nam

1. Chính sách mới về ngưỡng miễn thuế

Từ năm 2025, Mỹ tăng cường kiểm soát hải quan và thay đổi chính sách đối với hàng nhập khẩu giá trị thấp. Hàng hóa nhập vào Mỹ có thể bị đánh thuế cho dù là hàng quà tặng hay hàng cá nhân.

2. Cách tính thuế nhập khẩu tại Mỹ

Thuế được tính dựa trên:

• Mã HS (HTSUS) của sản phẩm

• Giá trị hàng hóa (Customs Value)

• Tiêu chí xuất xứ

• Tính chất hàng hóa (thương mại hoặc phi thương mại)

Thuế nhập khẩu tại Mỹ thường dao động từ 0–37%, tùy từng mặt hàng. Ngoài ra, hải quan Mỹ (CBP) có thể áp thêm:

• Thuế tiêu thụ đặc biệt (rượu, thuốc lá…)

• Phí xử lý hàng hóa (MPF)

• Phí bảo vệ nông nghiệp (APHIS fees)

3. Lưu ý khi gửi hàng sang Mỹ

• Khai báo đúng giá trị; Mỹ kiểm tra rất nghiêm các trường hợp khai sai.

• Một số mặt hàng có thể bị hạn chế hoặc yêu cầu giấy phép: thực phẩm, mỹ phẩm, dược phẩm, thiết bị y tế…

• Hàng thương mại cần chuẩn bị chứng từ đầy đủ: invoice, packing list, mã HS.

Thuế nhập khẩu vào Úc khi nhận hàng từ Việt Nam

Úc có quy trình hải quan chặt chẽ, đặc biệt với hàng liên quan đến động thực vật (AQIS kiểm soát rất nghiêm ngặt).

1. Ngưỡng miễn thuế

• Hàng hóa có giá trị dưới AUD 1.000: thường không phải nộp thuế nhập khẩu, nhưng vẫn có thể bị tính GST trong một số trường hợp hoặc bị yêu cầu kiểm tra.

• Hàng trên AUD 1.000: bắt buộc làm tờ khai nhập khẩu và nộp thuế.

2. Các loại thuế khi nhập khẩu vào Úc

Thuế nhập khẩu (Import Duty)

Thuế suất phổ biến từ 0–5% tùy nhóm hàng.

GST (Goods and Services Tax)

• Thuế GST: 10%

• Tính theo công thức:
  GST = (Giá trị hàng + Thuế nhập khẩu + Phí vận chuyển + Bảo hiểm) × 10%

Thuế đặc biệt (nếu có)

• Rượu, thuốc lá, đồ uống có cồn, hàng dễ gây hại môi trường…

3. Hưởng ưu đãi thuế từ Việt Nam

Australia và Việt Nam đều tham gia:

• CPTPP

• AANZFTA

• RCEP

→ Nhiều mặt hàng có thể giảm hoặc miễn thuế nhập khẩu nếu có C/O (chứng nhận xuất xứ) hợp lệ.

Thuế nhập khẩu vào Canada khi nhận hàng từ Việt Nam

Canada là một trong những nước có hệ thống thuế nhập khẩu phức tạp hơn Mỹ và Úc.

1. Các loại thuế áp dụng

(1) Thuế nhập khẩu (Customs Duty)

Tùy mã HS và xuất xứ, thường khoảng 0–20%.

(2) Thuế GST và HST

Canada áp dụng thuế liên bang GST 5% trên toàn quốc.
Một số tỉnh áp dụng HST (kết hợp GST + PST) từ 12–15%.

(3) Phí hải quan và phí xử lý

Bao gồm phí kiểm dịch, phí kiểm tra an toàn sản phẩm…

2. Ưu đãi thuế khi xuất hàng từ Việt Nam sang Canada

Do Việt Nam là thành viên CPTPP, nhiều mặt hàng có thể được hưởng:

• Thuế ưu đãi thấp hơn

• Thậm chí thuế nhập khẩu bằng 0% nếu đáp ứng quy tắc xuất xứ

Điều kiện: phải có C/O CPTPP và chứng từ đúng tiêu chuẩn.

3. Lưu ý khi nhận hàng từ Việt Nam

• Canada kiểm tra chặt các mặt hàng thực phẩm, sức khỏe, mỹ phẩm.

• Hàng quà tặng vẫn có thể bị đánh thuế nếu vượt ngưỡng miễn thuế cho quà tặng.

• Khai sai giá trị dễ bị giữ hàng hoặc phạt.

Bảng so sánh nhanh thuế nhập khẩu Mỹ – Úc – Canada

Lời khuyên dành cho người gửi và người nhận hàng từ Việt Nam

• Luôn khai báo trung thực giá trị hàng hóa.

• Kiểm tra quy định nhập khẩu trước khi gửi hàng, đặc biệt thực phẩm, thuốc, mỹ phẩm, thiết bị điện tử.

• Tận dụng các hiệp định thương mại (CPTPP, RCEP…) để giảm thuế.

• Chuẩn bị chứng từ đầy đủ: invoice, packing list, C/O (nếu có), mô tả hàng rõ ràng.

• Dự trù chi phí: ngoài thuế nhập khẩu còn có GST/HST, phí kiểm định, phí hải quan.

Kết luận

Việc nắm rõ chính sách thuế nhập khẩu của Mỹ, Úc và Canada giúp người gửi và người nhận hàng từ Việt Nam chủ động hơn về thời gian, chi phí và thủ tục. Dù mỗi quốc gia có quy định riêng, nhưng điểm chung là:

• Kiểm soát chặt chẽ

• Tập trung vào tính minh bạch của khai báo trị giá

• Có nhiều ưu đãi thuế nếu hàng hóa xuất xứ đúng tiêu chuẩn

 

Xem thêm

Khi đơn bị kẹt ở hải quan, người gửi nên làm gì?

Gửi thực phẩm khô, bánh kẹo, cà phê đi nước ngoài: được phép không?